Il Giornale di Cassa
Il Giornale di Cassa è il più rilevante tra i Registri finanziari obbligatori. Contiene gli estremi d’ogni Reversali e Mandati emessi dalla scuola, che devono comparire in rigoroso ordine cronologico e suddivisi nelle due colonne del conto competenza e del conto residui. Per ogni elemento, sul Giornale di Cassa è necessario annotare:
La data d’emissione del titolo; Il Capitolo/Articolo d’imputazione; Il numero d’ordine del titolo; | La causa e la denominazione del creditore o debitore; L’importo dell’operazione (nella colonna di pertinenza);
All’apertura dell’esercizio, il Giornale di Cassa riporta: La situazione finanziaria così come risulta dal saldo del c/c bancario (le due cifre devono sempre coincidere) Tutti i Mandati e le Reversali - riemessi - che al 31 Dicembre non sono ancora stati pagati o incassati. L'applicazione S.I.S.S.I., compie tutte queste operazioni automaticamente, compresa la trascrizione progressiva delle Entrate e delle Uscite nel corso dell’esercizio. Il Responsabile Amministrativo può stampare il Giornale di cassa in qualsiasi momento, semplicemente selezionando la voce Stampa Giornale di Cassa dal menu Periodiche.[immagine sch.]