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Il Giornale di Cassa è il più rilevante tra i Registri
finanziari obbligatori.
Contiene gli estremi d’ogni Reversali e Mandati emessi dalla scuola, che devono
comparire in rigoroso ordine cronologico e suddivisi nelle due colonne del conto
competenza e del conto residui.
Per ogni elemento, sul Giornale di Cassa è necessario annotare:
- La data d’emissione del titolo;
- Il Capitolo/Articolo d’imputazione;
- Il numero d’ordine del titolo;
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- La causa e la denominazione del creditore o debitore;
- L’importo dell’operazione (nella colonna di pertinenza);
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All’apertura dell’esercizio, il Giornale di Cassa
riporta:
- La situazione finanziaria così come risulta dal saldo del c/c bancario (le due cifre
devono sempre coincidere)
- Tutti i Mandati e le Reversali - riemessi - che al 31 Dicembre non sono ancora stati
pagati o incassati.
L'applicazione S.I.S.S.I., compie tutte queste
operazioni automaticamente, compresa la trascrizione progressiva delle Entrate e delle
Uscite nel corso dell’esercizio.
Il Responsabile Amministrativo può stampare il Giornale di cassa in qualsiasi momento,
semplicemente selezionando la voce Stampa Giornale di Cassa dal menu Periodiche.[immagine
sch.] |
